马来西亚自雇人士需要报税的收入类型

你是一名自己做生意的自雇人士(self-employed),或者接不同工作的全职自由工作者(freelancer)吗?如今随着科技的发展和社会的变化,人们在赚钱方面的选择也比以前多了。

不管是创业做企业家、自由接案子、兼职当房地产经纪(property agent)、网购平台的微商、还是在社交平台卖海鲜,都能够闯出自己的一片天。

但无论你是从事什么样的自由职业,你一定要记得报税,以防LHDN在日后找你的麻烦。

1.   马来西亚自雇人士报税的门槛是多少?

CH_Self-Employed Income Tax Filing Malaysia - 1

根据马来西亚1967年所得税法令(英文Income Tax Act 1967),无论是大马公民或外籍人士,只要符合以下条件(报税门槛)就表示你必须纳税了。

马来西亚个人所得税报税门槛

  • 你的年收入在扣除公积金(英文EPF)后,达到RM34,000或以上
  • 在课税年内,你在马来西亚至少逗留了182天

而且,不要以为你从事的工作是网络平台主播或者网购平台商家这些比较前卫的职业,就可以不用报税。事实上,这些工作为你带来的收入都是需要跟LHDN报税的。

2.   哪些自由职业需要报税?

马来西亚需要申报个人所得税的自雇人士(Self-Employed)职业:

  • 自雇人士
  • 自由工作者(Freelancer)
  • 房地产经纪(property agent)
  • 电召车司机
  • 食物外送员
  • 网上购物平台的外送员
  • 自媒体业者
  • 网络平台卖家
  • 室内设计师
  • 保险代理员
  • 信托基金代理员
  • 小贩

3.   马来西亚自雇人士需要报税的收入类型

CH_Self-Employed Income Tax Filing Malaysia - 2

一般来说,在马来西亚的纳税人必须为所有收入报税,包括以下这些:

  • 商业或生意收入
  • 租金
  • 就业收入
  • 股息
  • 利息
  • 折扣
  • 特许权使用费

在自雇人士方面,你首先必须申报的就是商业或生意收入(business income),这些包括你全职freelance赚取的收入、做网卖和微商赚到的钱,还有其他做生意获得的盈利等。

还有,假如你将本身的房地产出租当作一门生意来经营、有一套系统化的业务管理模式、并且自己或委托专门的公司帮你打理和保养这些产业,那么你的租金收入就会被内陆税收局视为一笔生意收入,所以是需要报税的。

         同时,根据内陆税收局的定义,只要你是通过以下的形式赚取的收入,都属于商业和生意收入:

  • 独资经营(sole proprietorship)或自雇人士(self-employed)
  • 自己经营生意的人
  • 合伙生意
  • 包括两个或两个以上的个人或公司,结合所有权、权力、劳动力或技能经营企业,并分享利润的任何商业企业。

但值得注意的是,自由接案人士向外企公司(不在马来西亚注册的公司)承包的某些业务并赚取的收入,是不用向马来西亚内陆税收局报税的。除非这些业务性质是银行、保险、航空与海运服务,你才需要申报这方面的所得税。

如果你对这方面有任何疑问,最好还是征询税务专家的意见,以避免报错税。

此外,如果你还有其他还未扣税的收入,比如投资股票获得的股息、用众筹平台借钱给中小企业赚到的利息,以及出租房地产获得的租金收入等,也是需要跟LHDN报税的。

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